Cálculo de Nómina
Cálculo de salario según los tramos de impuestos actuales de 2025 y los parámetros de SSI. Conversión de Bruto a Neto y de Neto a Bruto.
El resultado de nómina es más útil cuando se analiza junto con la cuota del crédito y el coste de intereses.
Calculadoras relacionadas: Cálculo de Préstamo, Cálculo y Comparación de Interés Compuesto-Simple, Cálculo de Indemnización por Despido
Estado de Empleo
Parámetros Legales y Legislación 2025
Tramos de Impuesto sobre la Renta (2026)
| Descripción | Tasa |
|---|---|
| Hasta 190.000 TL | 15% |
| 28.500 TL por 190.000 TL de 400.000 TL, excedente | 20% |
| 70.500 TL por 400.000 TL de 1.500.000 TL, excedente | 27% |
| 367.500 TL por 1.500.000 TL de 5.300.000 TL, excedente | 35% |
| Más de 5.300.000 TL, 1.697.500 TL por 5.300.000 TL, excedente | 40% |
Salario Mínimo (2025)
| Monto | Valor |
|---|---|
| Salario Mínimo Bruto | 33.030,00 TL |
| Salario Mínimo Neto | 28.075,50 TL |
| Parte Empleado SSI (14%) | 4.954,50 TL |
| Exención IR e IT | Totalmente Exento |
Tasas de cotización a la SGK
Partes del Empleado
| Tipo de Empleo | SSI + Desempleo | Total |
|---|---|---|
| Empleado Normal | %14 (SSK) + %1 (Desempleo) | %15 |
| Empleado Jubilado | %7,5 (SSK) + %0 (Desempleo) | %7,5 |
| Pasante / Aprendiz | %2 (Seguro Corto Plazo) | %2 |
Partes del Empleador (Sin Incentivo)
| Monto | Valor |
|---|---|
| Seguro Salud General + Corto Plazo | %20,5 (SSK) + %2 (Desempleo) = %22,5 |
Incentivos del Empleador
| Tipo de Incentivo | Descuento | Tasa Neta |
|---|---|---|
| Descuento Sector Manufacturero | -%5 puan | %15,5 + %2 = %17,5 |
| Incentivo General (5510) | -%4 puan | %16,5 + %2 = %18,5 |
Fuente: Ley N° 5510 sobre Seguro Social y Seguro General de Salud
Límites Base SSI (Tope)
| Monto | Valor |
|---|---|
| Piso SSI | 33.030,00 TL (Salario Mínimo) |
| Tope SSI | 297.270,00 TL (9 Veces) |
Nota: No se deduce cotización a la SGK sobre los salarios brutos que excedan este importe.
Exención Fiscal del Salario Mínimo
Desde 2022, las ganancias de todos los empleados correspondientes al salario mínimo están exentas del impuesto sobre la renta y del impuesto de timbre.
| Monto | Valor |
|---|---|
| Base Fiscal Salario Mínimo | 28.075,50 TL (Bruto - 15% SSI) |
| Impuesto No Recaudado | 4.211,33 TL (Del tramo del 15%) |
Nota: Estos montos de exención se deducen de su impuesto bruto cada mes.
Exenciones de Subsidio de Comida (2025)
Exención Impuesto sobre la Renta
| Monto | Valor |
|---|---|
| Exención Diaria (Excl. IVA) | 300,00 TL |
| Exención Mensual (22 Días) | 6.600,00 TL |
Exención de la cotización a la SGK (Distinta)
| Monto | Valor |
|---|---|
| Exención Diaria | 260,39 TL (50% del Salario Mínimo Bruto Diario) |
| Exención Mensual (22 Días) | 5.728,58 TL (433,42 TL x 22 Días) |
Nota: La exención del impuesto sobre la renta se aplica a los pagos de comida en efectivo, pero están sujetos al impuesto de timbre.
Exenciones de Subsidio de Transporte (2025)
Exención Impuesto sobre la Renta
| Monto | Valor |
|---|---|
| Exención Diaria | 120,00 TL (Aumentado desde 126 TL) |
| Exención Mensual (22 Días) | 2.640,00 TL (158,11 TL x 22 Días) |
Exención de la cotización a la SGK
| Método | Estado de Exención | Detalle |
|---|---|---|
| Tarjeta Transporte Público / Boleto | ✅ Totalmente Exento | Sin límite de importe; no se incluye en la base de cotización. |
| Subsidio Transporte Efectivo | ❌ Sin Exención (Totalmente Sujeto) | Se incluye íntegramente en la base de cotización. |
Si se entrega una tarjeta de transporte público, el importe está exento de la cotización a la SGK sin límite. En cambio, los pagos en efectivo no gozan de exención.
Deducción por Seguro de Salud y Vida Privado
Gelir Vergisi İstisnası (GVK Md. 63/3):
| Descripción | Valor |
|---|---|
| Tasa de Exención | 15% del Salario Bruto |
| Límite Adicional | No puede exceder el salario mínimo bruto anual total |
| Aplicación | Monto exento deducido de la base imponible |
SGK Prim İstisnası (5510 Sayılı Kanun Md. 80):
| Descripción | Valor |
|---|---|
| Techo de Exención | 30% del Salario Mínimo Bruto Mensual |
| Monto 2026 | 9.909,00 TL (33.030 x %30) |
| Aplicación | El exceso sobre la exención está sujeto a cotización |
Ejemplo: Para Salario Bruto 50.000 TL
| Monto | Valor |
|---|---|
| Monto Exento IR | 7.500,00 TL (50.000 x %15) |
| Monto Exento SSI | 9.909,00 TL (Asgari ücretin %30'u) |
| Porción Imponible | Monto que excede la exención |
Deducción por Discapacidad (2025)
Deducido de la base mensual de impuesto sobre la renta
| Grado | Monto Mensual |
|---|---|
| 1er Grado (80%+ Discapacitado) | 14.000,00 TL |
| 2do Grado (60-79% Discapacitado) | 8.000,00 TL |
| 3er Grado (40-59% Discapacitado) | 3.500,00 TL |
Impuesto de Timbre
| Información | Valor |
|---|---|
| Tasa | 0,759% (7,59 por mil) |
| Base | Salario Bruto |
| Exención Salario Mínimo | 33.030,00 TL parte hasta este monto está exenta |
Nota: Calculado sobre el monto restante después de deducir la exención del salario mínimo.
Estados de Empleo Especiales
Personal Tecnoparque / I+D
| Estado | Valor |
|---|---|
| Impuesto sobre la Renta | Exento (Basado en Educación) |
| Impuesto de Timbre | Totalmente Exento |
| Cotización a la SGK | Apoyo del 50% de la Parte del Empleador (Ley 5746) |
Tasas de Exención del Impuesto sobre la Renta por Nivel Educativo:
- Doctorado / Maestría en Ciencias Básicas: 95%
- Maestría / Licenciatura en Ciencias Básicas: 90%
- Licenciatura y Otros: 80%
Límite Superior de Exención: Hasta 40 veces el Salario Mínimo Bruto
Fuente: Leyes 4691 y 5746
Empleado Jubilado (SGDP)
| Tasa | Valor |
|---|---|
| Parte Empleado SSI | %7,5 (Regimen normal: %14) |
| Seguro de Desempleo | Ninguno (Regimen normal: %1) |
| Impuesto sobre la Renta | Regimen normal |
Empleado Extranjero
| Estado | Valor |
|---|---|
| SSI e Impuesto | Igual que empleado normal |
| Casos Especiales | Acuerdos de doble imposición reservados |
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