Gehaltsberechnung
Gehaltsberechnung gemäß den aktuellen Steuerklassen von 2025 und SSI-Parametern. Brutto-zu-Netto- und Netto-zu-Brutto-Umrechnung.
Das Ergebnis der Gehaltsabrechnung ist aussagekräftiger, wenn es mit Kreditrate und Zinskosten zusammen bewertet wird.
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Beschäftigungsstatus
Gesetzliche Parameter und Gesetzgebung 2025
Einkommensteuerklassen (2026)
| Beschreibung | Satz |
|---|---|
| Bis zu 190.000 TL | 15% |
| 28.500 TL für 190.000 TL von 400.000 TL, Überschuss | 20% |
| 70.500 TL für 400.000 TL von 1.500.000 TL, Überschuss | 27% |
| 367.500 TL für 1.500.000 TL von 5.300.000 TL, Überschuss | 35% |
| Mehr als 5.300.000 TL, 1.697.500 TL für 5.300.000 TL, Überschuss | 40% |
Mindestlohn (2025)
| Betrag | Wert |
|---|---|
| Bruttomindestlohn | 33.030,00 TL |
| Nettomindestlohn | 28.075,50 TL |
| SSI Arbeitnehmeranteil (14%) | 4.954,50 TL |
| ESt und StS Befreiung | Vollständig Befreit |
SSI-Prämiensätze
Arbeitnehmeranteile
| Beschäftigungsart | SSI + Arbeitslosigkeit | Gesamt |
|---|---|---|
| Normaler Arbeitnehmer | %14 (SSK) + %1 (Arbeitslosigkeit) | %15 |
| Rentner | %7,5 (SSK) + %0 (Arbeitslosigkeit) | %7,5 |
| Praktikant / Auszubildender | %2 (Kurzzeitvers.) | %2 |
Arbeitgeberanteile (Kein Anreiz)
| Betrag | Wert |
|---|---|
| Allgemeine Kranken- + Kurzzeitversicherung | %20,5 (SSK) + %2 (Arbeitslosigkeit) = %22,5 |
Arbeitgeberanreize
| Anreizart | Rabatt | Nettosatz |
|---|---|---|
| Rabatt Fertigungssektor | -%5 puan | %15,5 + %2 = %17,5 |
| Allgemeiner Anreiz (5510) | -%4 puan | %16,5 + %2 = %18,5 |
Quelle: Gesetz Nr. 5510 über Sozialversicherung und allgemeine Krankenversicherung
SSI-Basisgrenzen (Obergrenze)
| Betrag | Wert |
|---|---|
| SSI Untergrenze | 33.030,00 TL (Mindestlohn) |
| SSI Obergrenze | 297.270,00 TL (9 Mal) |
Hinweis: Für Bruttolöhne über diesem Betrag wird keine SSI-Prämie abgezogen.
Mindestlohnsteuerbefreiung
Seit 2022 sind Einkünfte aller Arbeitnehmer in Höhe des Mindestlohns von der Einkommensteuer und der Stempelsteuer befreit.
| Betrag | Wert |
|---|---|
| Mindestlohnsteuerbasis | 28.075,50 TL (Brutto - 15% SSI) |
| Entgangene Steuer | 4.211,33 TL (Aus 15% Klasse) |
Hinweis: Diese Freibeträge werden jeden Monat von Ihrer Bruttosteuer abgezogen.
Essenszuschussbefreiungen (2025)
Einkommensteuerbefreiung
| Betrag | Wert |
|---|---|
| Tägliche Befreiung (Exkl. MwSt) | 300,00 TL |
| Monatliche Befreiung (22 Tage) | 6.600,00 TL |
SSI-Prämienbefreiung (Anders)
| Betrag | Wert |
|---|---|
| Tägliche Befreiung | 260,39 TL (50% des täglichen Bruttomindestlohns) |
| Monatliche Befreiung (22 Tage) | 5.728,58 TL (433,42 TL x 22 Tage) |
Hinweis: Die Einkommensteuerbefreiung gilt für Barzahlungen für Mahlzeiten, diese unterliegen jedoch der Stempelsteuer.
Transportzuschussbefreiungen (2025)
Einkommensteuerbefreiung
| Betrag | Wert |
|---|---|
| Tägliche Befreiung | 120,00 TL (Erhöht von 126 TL) |
| Monatliche Befreiung (22 Tage) | 2.640,00 TL (158,11 TL x 22 Tage) |
SSI-Prämienbefreiung
| Methode | Befreiungsstatus | Detail |
|---|---|---|
| ÖPNV-Karte / Ticket | ✅ Vollständig Befreit | Nicht in prämienpflichtigen Einkünften enthalten, unabhängig vom Betrag. |
| Bargeldtransportzuschuss | ❌ Keine Befreiung (Vollständig Unterworfen) | Vollständig in prämienpflichtigen Einkünften enthalten. |
Wenn eine Fahrkarte für öffentliche Verkehrsmittel bereitgestellt wird, ist diese unabhängig vom Betrag von der SSI-Prämie befreit. Für Barzahlungen gibt es keine Befreiung.
Abzug für private Kranken- und Lebensversicherung
Gelir Vergisi İstisnası (GVK Md. 63/3):
| Beschreibung | Wert |
|---|---|
| Befreiungssatz | 15% des Bruttolohns |
| Zusätzliche Grenze | Kann den jährlichen Bruttomindestlohn nicht überschreiten |
| Anwendung | Befreiter Betrag von der Steuerbasis abgezogen |
SGK Prim İstisnası (5510 Sayılı Kanun Md. 80):
| Beschreibung | Wert |
|---|---|
| Befreiungsobergrenze | 30% des monatlichen Bruttomindestlohns |
| Betrag 2026 | 9.909,00 TL (33.030 x %30) |
| Anwendung | Überschuss unterliegt der Prämie |
Beispiel: Für 50.000 TL Bruttogehalt
| Betrag | Wert |
|---|---|
| ESt Befreiungsbetrag | 7.500,00 TL (50.000 x %15) |
| SSI Befreiungsbetrag | 9.909,00 TL (Asgari ücretin %30'u) |
| Steuerpflichtiger Teil | Betrag über Befreiung |
Behindertenabzug (2025)
Von der monatlichen Einkommensteuerbasis abgezogen
| Grad | Monatlicher Betrag |
|---|---|
| 1. Grad (80%+ Behindert) | 14.000,00 TL |
| 2. Grad (60-79% Behindert) | 8.000,00 TL |
| 3. Grad (40-59% Behindert) | 3.500,00 TL |
Stempelsteuer
| Information | Wert |
|---|---|
| Satz | 0,759% (7,59 pro Tausend) |
| Basis | Bruttolohn |
| Mindestlohnbefreiung | 33.030,00 TL Teil bis zu diesem Betrag ist befreit |
Hinweis: Berechnet auf den verbleibenden Betrag nach Abzug der Mindestlohnbefreiung.
Sonderbeschäftigungsstatus
Technopark / F&E-Personal
| Status | Wert |
|---|---|
| Einkommensteuer | Befreit (Basierend auf Bildung) |
| Stempelsteuer | Vollständig Befreit |
| SSI-Prämie | 50% Arbeitgeberanteil Unterstützung (Gesetz 5746) |
Einkommensteuerbefreiungssätze nach Bildungsniveau:
- PhD / Master in Grundlagenwissenschaften: 95%
- Master / Bachelor in Grundlagenwissenschaften: 90%
- Bachelor und Andere: 80%
Obergrenze der Befreiung: Bis zum 40-fachen des Bruttomindestlohns
Quelle: Gesetze 4691 und 5746
Rentner (SGDP)
| Satz | Wert |
|---|---|
| SSI Arbeitnehmeranteil | %7,5 (Standardregime: %14) |
| Arbeitslosenversicherung | Keine (Standardregime: %1) |
| Einkommensteuer | Standardregime |
Ausländischer Arbeitnehmer
| Status | Wert |
|---|---|
| SSI und Steuer | Gleich wie normaler Arbeitnehmer |
| Sonderfälle | Doppelbesteuerungsabkommen vorbehalten |
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