حساب الرواتب
حساب الراتب وفقًا لشرائح الضرائب الحالية لعام 2025 ومعايير SSI. تحويل من الإجمالي إلى الصافي ومن الصافي إلى الإجمالي.
نتيجة الرواتب تكون أدق عند تحليلها مع قسط القرض وتكلفة الفائدة.
حاسبات ذات صلة: حساب القرض, حساب ومقارنة الفائدة المركبة-البسيطة, حساب مكافأة نهاية الخدمة
حالة التوظيف
المعايير القانونية والتشريعات لعام 2025
شرائح ضريبة الدخل (2026)
| الوصف | المعدل |
|---|---|
| حتى 190,000 ليرة تركية | 15% |
| 28,500 ليرة تركية لـ 190,000 ليرة تركية من 400,000 ليرة تركية، الفائض | 20% |
| 70,500 ليرة تركية لـ 400,000 ليرة تركية من 1,500,000 ليرة تركية، الفائض | 27% |
| 367,500 ليرة تركية لـ 1,500,000 ليرة تركية من 5,300,000 ليرة تركية، الفائض | 35% |
| أكثر من 5,300,000 ليرة تركية، 1,697,500 ليرة تركية لـ 5,300,000 ليرة تركية، الفائض | 40% |
الحد الأدنى للأجور (2025)
| المبلغ | القيمة |
|---|---|
| الحد الأدنى الإجمالي للأجور | 33.030,00 TL |
| الحد الأدنى الصافي للأجور | 28.075,50 TL |
| حصة الموظف في الضمان الاجتماعي (14٪) | 4.954,50 TL |
| إعفاء ضريبة الدخل والدمغة | معفى بالكامل |
معدلات أقساط الضمان الاجتماعي
حصص الموظف
| نوع التوظيف | الضمان الاجتماعي + البطالة | المجموع |
|---|---|---|
| موظف عادي | %14 (SSK) + %1 (البطالة) | %15 |
| موظف متقاعد | %7,5 (SSK) + %0 (البطالة) | %7,5 |
| متدرب / مبتدئ | %2 (تأمين قصير الأجل) | %2 |
حصص صاحب العمل (بدون حافز)
| المبلغ | القيمة |
|---|---|
| تأمين صحي عام + قصير الأجل | %20,5 (SSK) + %2 (البطالة) = %22,5 |
حوافز صاحب العمل
| نوع الحافز | الخصم | المعدل الصافي |
|---|---|---|
| خصم قطاع التصنيع | -%5 puan | %15,5 + %2 = %17,5 |
| حافز عام (5510) | -%4 puan | %16,5 + %2 = %18,5 |
المصدر: القانون رقم 5510 بشأن التأمين الاجتماعي والتأمين الصحي العام
حدود أساس الضمان الاجتماعي (السقف)
| المبلغ | القيمة |
|---|---|
| أرضية الضمان الاجتماعي | 33.030,00 TL (الحد الأدنى للأجور) |
| سقف الضمان الاجتماعي | 297.270,00 TL (9 مرة) |
ملاحظة: لا يتم خصم قسط الضمان الاجتماعي للأجور الإجمالية التي تزيد عن هذا المبلغ.
الإعفاء الضريبي للحد الأدنى للأجور
منذ عام 2022، تم إعفاء أرباح جميع الموظفين المقابلة للحد الأدنى للأجور من ضريبة الدخل وضريبة الدمغة.
| المبلغ | القيمة |
|---|---|
| الأساس الضريبي للحد الأدنى للأجور | 28.075,50 TL (إجمالي - 15٪ ضمان اجتماعي) |
| الضريبة الضائعة | 4.211,33 TL (من شريحة 15٪) |
ملاحظة: يتم خصم مبالغ الإعفاء هذه من ضريبتك الإجمالية كل شهر.
إعفاءات بدل الوجبة (2025)
الإعفاء من ضريبة الدخل
| المبلغ | القيمة |
|---|---|
| الإعفاء اليومي (باستثناء ضريبة القيمة المضافة) | 300,00 TL |
| الإعفاء الشهري (22 يومًا) | 6.600,00 TL |
إعفاء قسط الضمان الاجتماعي (مختلف)
| المبلغ | القيمة |
|---|---|
| الإعفاء اليومي | 260,39 TL (50٪ من الحد الأدنى الإجمالي اليومي للأجور) |
| الإعفاء الشهري (22 يومًا) | 5.728,58 TL (433.42 ليرة تركية × 22 يومًا) |
ملاحظة: ينطبق الإعفاء من ضريبة الدخل على مدفوعات الوجبات النقدية، لكنها تخضع لضريبة الدمغة.
إعفاءات بدل النقل (2025)
الإعفاء من ضريبة الدخل
| المبلغ | القيمة |
|---|---|
| الإعفاء اليومي | 120,00 TL (ارتفع من 126 ليرة تركية) |
| الإعفاء الشهري (22 يومًا) | 2.640,00 TL (158.11 ليرة تركية × 22 يومًا) |
إعفاء قسط الضمان الاجتماعي
| الطريقة | حالة الإعفاء | التفاصيل |
|---|---|---|
| بطاقة النقل العام / التذكرة | ✅ معفى بالكامل | غير مدرج في الأرباح الخاضعة للقسط بغض النظر عن المبلغ. |
| بدل النقل النقدي | ❌ لا يوجد إعفاء (خاضع بالكامل) | مدرج بالكامل في الأرباح الخاضعة للقسط. |
إذا تم توفير بطاقة مواصلات عامة، فهي معفاة من قسط الضمان الاجتماعي بغض النظر عن المبلغ. لا يوجد إعفاء للمدفوعات النقدية.
خصم التأمين الصحي والتأمين على الحياة الخاص
Gelir Vergisi İstisnası (GVK Md. 63/3):
| الوصف | القيمة |
|---|---|
| معدل الإعفاء | 15٪ من الراتب الإجمالي |
| حد إضافي | لا يمكن أن يتجاوز إجمالي الحد الأدنى السنوي للأجور |
| التطبيق | المبلغ المعفى يخصم من القاعدة الضريبية |
SGK Prim İstisnası (5510 Sayılı Kanun Md. 80):
| الوصف | القيمة |
|---|---|
| سقف الإعفاء | 30٪ من الحد الأدنى الشهري للأجور |
| مبلغ 2026 | 9.909,00 TL (33.030 x %30) |
| التطبيق | الفائض يخضع للقسط |
مثال: لراتب إجمالي 50,000 ليرة تركية
| المبلغ | القيمة |
|---|---|
| مبلغ إعفاء ضريبة الدخل | 7.500,00 TL (50.000 x %15) |
| مبلغ إعفاء الضمان | 9.909,00 TL (Asgari ücretin %30'u) |
| الجزء الخاضع للضريبة | المبلغ الزائد عن الإعفاء |
خصم الإعاقة (2025)
يخصم من قاعدة ضريبة الدخل الشهرية
| الدرجة | المبلغ الشهري |
|---|---|
| الدرجة الأولى (80٪+ معاق) | 14.000,00 TL |
| الدرجة الثانية (60-79٪ معاق) | 8.000,00 TL |
| الرجة الثالثة (40-59٪ معاق) | 3.500,00 TL |
ضريبة الدمغة
| معلومات | القيمة |
|---|---|
| المعدل | 0.759% (7.59 في الألف) |
| الأساس | الراتب الإجمالي |
| إعفاء الحد الأدنى للأجور | 33.030,00 TL الجزء حتى هذا المبلغ معفى |
ملاحظة: محسوب على المبلغ المتبقي بعد خصم إعفاء الحد الأدنى للأجور.
أوضاع التوظيف الخاصة
موظفو التكنوبارك / البحث والتطوير
| الحالة | القيمة |
|---|---|
| ضريبة الدخل | معفى (بناءً على التعليم) |
| ضريبة الدمغة | معفى بالكامل |
| قسط الضمان الاجتماعي | دعم حصة صاحب العمل بنسبة 50٪ (القانون 5746) |
معدلات الإعفاء من ضريبة الدخل حسب مستوى التعليم:
- دكتوراه / ماجستير في العلوم الأساسية: 95٪
- ماجستير / بكالوريوس في العلوم الأساسية: 90٪
- بكالوريوس وغيرها: 80٪
الحد الأعلى للإعفاء: ما يصل إلى 40 ضعف الحد الأدنى الإجمالي للأجور
المصدر: القوانين 4691 و 5746
موظف متقاعد (SGDP)
| المعدل | القيمة |
|---|---|
| حصة الموظف في الضمان الاجتماعي | %7,5 (عادي: %14) |
| تأمين البطالة | لا شيء (عادي: %1) |
| ضريبة الدخل | عادي |
موظف أجنبي
| الحالة | القيمة |
|---|---|
| الضمان الاجتماعي والضرائب | نفس الموظف العادي |
| حالات خاصة | اتفاقيات الازدواج الضريبي محفوظة |
المواضيع ذات الصلة في هذه الصفحة
حساب راتب الموظف المتقاعد - حساب الرواتب مع قسط SGDP
ما هو قسط SGDP وكيف يتم حسابه (للموظفين المتقاعدين)
حساب الراتب الصافي 2026 - صيغة تحويل الإجمالي إلى الصافي
حساب الرواتب 2026 - الشرائح الضريبية الحالية ومعدلات قسط SSI
دعم احترافي
يمكنك الحصول على دعم احترافي لحسابات الرواتب. لا تتردد في الاتصال بي.