مقارنة ضريبة الدخل وضريبة الشركات وضريبة الاستقطاع على توزيعات الأرباح لعام 2026
عند اختيارك بين منشأة فردية أو شركة محدودة، تتيح لك رؤية عبئك الضريبي مسبقاً. أدخل ربحك السنوي فتقارن ضريبة الدخل للمنشأة الفردية مع ضريبة الشركات وضريبة الدخل على الأرباح الموزعة في الشركة المحدودة. النتيجة ليست ثابتة؛ فمع ارتفاع الربح تختلف شرائح الضريبة وقد يتغير الهيكل الأكثر ملاءمة — غالباً المنشأة الفردية عند الأرباح المنخفضة والمتوسطة، والشركة المحدودة عند الأرباح المرتفعة.
أدخل المبالغ والخيارات المتعلقة بالشركة محدودة المسؤولية. تُحدَّث النتائج فورًا مع كل تغيير.
الربح الخاضع للضريبة (الإيرادات − المصروفات)
١٬٨٠٠٬٠٠٠٫٠٠ TL
٤٠٠٬٠٠٠ ليرة لعام 2026. العمر 18–29 وأول تكليف ضريبي لمدة أقصاها 3 فترات ضريبية؛ للمنشأة الفردية فقط وليس للشركة المحدودة/المساهمة.
تُعفى الشركات المنشأة حديثًا من الحد الأدنى لضريبة الشركات خلال سنوات نشاطها الثلاث الأولى.
عند نعم يُحسب اقتطاع 15%؛ وإذا تجاوز المبلغ بعد الإعفاء حد الإقرار لعام 2026 (400.000 ليرة) تُدرج ضريبة دخل الشريك السنوية والمقاصة/الاسترداد.
أرباح تجارية — ضريبة الدخل وفق النظام الفعلي
ضريبة الدخل المستحقة
٥١٢٬٥٠٠٫٠٠ TL
ضريبة الشركات + ضريبة دخل الشريك السنوية (مقاصة الاقتطاع)
إجمالي العبء الضريبي النهائي
٥٩٤٬٧٥٠٫٠٠ TL
نتيجة المقارنة
وفقًا للافتراضات المحددة، يبلغ الفرق بين الخيار ذي العبء الضريبي الأقل والخيار الآخر ٨٢٬٢٥٠٫٠٠ TL.
الفرق (المنشأة الفردية − الشركة محدودة المسؤولية)
-٨٢٬٢٥٠٫٠٠ TL
شرائح ضريبة الدخل لعام 2026 لغير الرواتب ومعدل الضريبة الفعلي
الحد الأدنى لضريبة الشركات وإعفاء السنوات الثلاث الأولى
إعفاء %50، حد 400.000 ليرة، مقاصة الاقتطاع والاسترداد التقديري
مقارنة العبء الضريبي السنوي بين المنشأة الفردية والشركة المحدودة
إعفاء رائد الأعمال الشاب (مكرر المادة 20) — عدم التماثل لصالح المنشأة الفردية
يمكنك الحصول على تقييم من محاسب قانوني (SMMM) لاختيار الشكل القانوني والتخطيط الضريبي ووضعك الخاص.
مشاركة:
