Was ist eine selbstständige Quittung und wer stellt sie aus?

Der Freiberufler-Beleg (SMM) ist das Dokument, das selbstständig tätige Fachleute (Ärzte, Anwälte, Ingenieure, Steuerberater usw.) für erbrachte Dienstleistungen ausstellen. Er wird für Tätigkeiten ausgestellt, die auf persönlicher Arbeit, Wissen und Fachkenntnis beruhen und im eigenen Namen sowie auf eigene Rechnung erbracht werden. Wenn Sie unter dem Dach eines Unternehmens arbeiten, ist eine Rechnung statt eines SMM auszustellen.

Was ist der Quellensteuerabzug und wann wird er angewandt?

Quellensteuer ist die Einkommensteuer, die Ihr Kunde (Käufer) in Ihrem Namen einbehält und an das Finanzamt abführt. Ist der Kunde ein steuerpflichtiges Unternehmen, behält er 20 % als Quellensteuer ein. Bei Privatkunden (natürliche Personen) entfällt der Quellensteuerabzug. Die einbehaltene Steuer wird mit Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung verrechnet. Beispiel: Bei einem Bruttohonorar von 10.000 TRY werden 2.000 TRY als Quellensteuer einbehalten.

Was ist KDV-Quellensteuer und wann wird sie angewandt?

Die Mehrwertsteuer-Quellenabführung bedeutet, dass bestimmte Käufergruppen (öffentliche Hand, Banken, Versicherungen usw.) einen Teil der Mehrwertsteuer in der eigenen Erklärung übernehmen. Bei freiberuflichen Dienstleistungen werden in der Regel 50 % (5/10) als Quellenabführung angewandt. Von 1.000 TRY MwSt. erklären Sie also 500 TRY und der Käufer 500 TRY. Normale Unternehmen und Privatpersonen führen keine Quellenabführung durch.

Wie rechnet man von Brutto auf Netto und von Netto auf Brutto?

Brutto auf Netto: Vom Bruttobetrag werden Quellensteuer und Aufwendungen abgezogen. Beispiel: 10.000 TRY brutto, 20 % Quellensteuer (2.000 TRY), 20 % Aufwand (2.000 TRY) = 6.000 TRY netto. Netto auf Brutto: Der Nettobetrag wird mit einer Formel in den Bruttobetrag umgerechnet. Beispiel: Um 6.000 TRY netto zu erhalten, wird der nötige Bruttobetrag anhand der Quellensteuer- und Aufwandsätze ermittelt. Unser Rechner führt beide Richtungen automatisch durch.

Was ist der Kostensatz für selbstständige Tätigkeit?

Bei der Erklärung von Einkünften aus selbständiger Arbeit werden bestimmte Pauschalbeträge als Betriebsausgaben abgezogen. Der Satz hängt vom Berufsbild ab: 25 % für allgemeine Berufe, 40 % für Gesundheitsdienste, 20–40 % für Software- und Ingenieurdienste. Sie können stattdessen auch tatsächliche Ausgaben mit Belegen geltend machen. Im Rechner können Sie den Ausgabensatz selbst festlegen.

In welchen Fällen besteht eine KDV-Befreiung bei selbstständigen Quittungen?

Einige Leistungen sind von der türkischen Mehrwertsteuer (KDV) befreit: Gesundheitsdienste (Ärzte, Zahnärzte), Bildungsdienste, Urheberrechte (Autoren, Komponisten) und unter bestimmten Bedingungen ins Ausland erbrachte Leistungen. Bei Befreiung wird keine KDV berechnet und die Rechnung enthält den Vermerk „KDV-Befreiung”. Klären Sie mit Ihrem Steuerberater, ob eine Befreiung greift.

Freiberufler-Quittungsberechnung

Freiberufler-Quittungsberechnung (SMM) mit aktuellen Sätzen. Einfache Netto-zu-Brutto-, Brutto-zu-Netto-Berechnung.

Mit diesem Freiberufler-Belegrechner prüfen Sie Bruttobetrag, Quellensteuer und MwSt. Schritt für Schritt und exportieren das Nettoergebnis.

Eingabeparameter

Kundentyp

Dienstleistungstyp

Käufertyp mit MwSt-Einbehaltung(Für MwSt-Einbehaltung)

Berechnungsrichtung

Brutto zu NettoNetto zu Brutto

Bruttobetrag

Einbehaltungssatz (%)

MwSt-Satz (%)

Datum

Berechnungsergebnisse

Bruttobetrag

10.000,00 TL

Einkommensteuereinbehaltung

%20.00

-2.000,00 TL

= Netto Erhalten

8.000,00 TL

+ MwSt

%20.00

+2.000,00 TL

Gesamt Eingezogen

10.000,00 TL

Wichtige Hinweise

⚠️Einkommensteuereinbehaltung: Dieser Betrag wird von Ihrer Zahlung durch den Kunden abgezogen und in Ihrem Namen an das Finanzamt gezahlt.

⚠️MwSt: MwSt wird vom Kunden erhoben und von Ihnen erklärt.

Vergleich: Rechnung vs Quittung

Wenn es eine Rechnung wäre (Normale Firma)

Bruttobetrag:10.000,00 TL

MwSt:%20.00

2.000,00 TL

Gesamtrechnung:12.000,00 TL

Für Standardrechnungsstellung (z.B. GmbH oder AG).

Freiberufler-Quittung (SMM)

Bruttobetrag:10.000,00 TL

Einbehaltung:%20.00

-2.000,00 TL

MwSt:%20.00

+2.000,00 TL

Netto Inkasso:10.000,00 TL

Gesamtkosten für den Kunden =

Zahlung an Sie:10.000,00 TL

Quellensteuer (an das Finanzamt):2.000,00 TL

Gesamtkosten:12.000,00 TL

Detaillierte Aufschlüsselung der Kosten und Zahlungen.

Buchhaltungsunterlagen

Kundenseite (Ausgabe)

Sollkonten:

770 Allgemeine Verwaltungskosten:10.000,00 TL

191 Abziehbare MwSt:2.000,00 TL

Habenkonten:

320 Lieferanten:10.000,00 TL

360 Zu zahlende Steuern (Einbehaltung):2.000,00 TL

Hinweis: Standardbuchhaltungssatz für den Dienstleistungsempfänger.

Freiberuflerseite (Einkommen)

Sollkonten:

120 Kunden / 100 Kasse:10.000,00 TL

193 Vorauszahlungen Steuern (Einbehaltung):2.000,00 TL

Habenkonten:

600 Inlandsumsätze:10.000,00 TL

391 Berechnete MwSt:2.000,00 TL

Hinweis: Standardbuchhaltungssatz für den Dienstleister.

Berechnungsdetails und FAQ

Wer stellt Freiberufler-Quittungen aus?

Diejenigen, die auf eigene Rechnung arbeiten, basierend auf persönlichem Einsatz, wissenschaftlichen oder beruflichen Kenntnissen (Ärzte, Anwälte, Architekten, Ingenieure, Steuerberater usw.).

Wann wird eine Rechnung ausgestellt?

Wenn die Tätigkeit unter einem Firmendach (GmbH oder AG) innerhalb einer gewerblichen Organisation ausgeübt wird, wird statt einer Freiberufler-Quittung eine Rechnung ausgestellt.

Quellensteuer (Einkommensteuerabzug)

Wenn Ihr Kunde steuerpflichtig ist, zieht er 20% von der Zahlung ab und zahlt sie in Ihrem Namen an das Finanzamt. Dieser Betrag wird von Ihrer jährlichen Steuer abgezogen.

MwSt.-Einbehalt

Bei Dienstleistungen für bestimmte Käufer (öffentliche Einrichtungen usw.) (Beratung usw.) wird ein Teil der MwSt. vom Käufer einbehalten und abgeführt (meist 9/10).

Unterschied zwischen SMM und Rechnung

SMM hat Quellensteuer, Rechnung nicht (mit Ausnahmen). SMM basiert auf dem Zuflussprinzip, Rechnung auf dem Sollprinzip.

MwSt.-Befreiung

Urheberrechtseinkünfte, Gesundheitsdienste und im Ausland erbrachte Dienstleistungen (unter Bedingungen) können von der MwSt. befreit sein.