Préparez un bilan et un compte de résultat selon le plan comptable uniforme turc (TDHP). Consultez les analyses financières et exportez vers Excel.
Une période est obligatoire pour les rotations, le ROA/ROE et le DSO/DIO/DPO. Saisissez un intervalle de dates, une durée prédéfinie (3/6/9/12 mois) ou le nombre de jours. Sans période, les ratios annualisés restent vides.
| Code Comptable | Nom du Compte | Classe de bilan | Type de Compte | Montant |
|---|---|---|---|---|
| 100 | Caisse | Trésorerie et équivalents de trésorerie | Actif Courant | |
| 101 | Chèques reçus | Trésorerie et équivalents de trésorerie | Actif Courant | |
| 102 | Banques | Trésorerie et équivalents de trésorerie | Actif Courant | |
| 103 | Chèques émis et ordres de paiement (-) | Trésorerie et équivalents de trésorerie | Actif Courant | |
| 108 | Autres disponibilités | Trésorerie et équivalents de trésorerie | Actif Courant | |
| 110 | Actions | Titres négociables | Actif Courant | |
| 111 | Obligations, billets et effets du secteur privé | Titres négociables | Actif Courant | |
| 112 | Obligations, billets et effets du secteur public | Titres négociables | Actif Courant | |
| 118 | Autres valeurs mobilières | Titres négociables | Actif Courant | |
| 119 | Provision pour dépréciation des valeurs mobilières (-) | Titres négociables | Actif Courant | |
| 120 | Créances clients | Créances clients | Actif Courant | |
| 121 | Effets à recevoir | Créances clients | Actif Courant | |
| 122 | Réescompte des effets à recevoir (-) | Créances clients | Actif Courant | |
| 124 | Produits d’intérêts de location-financement non acquis (-) | Créances clients | Actif Courant | |
| 126 | Dépôts et cautions versés | Créances clients | Actif Courant | |
| 127 | Autres créances commerciales | Créances clients | Actif Courant | |
| 128 | Créances commerciales douteuses | Créances clients | Actif Courant | |
| 129 | Provision pour créances commerciales douteuses (-) | Créances clients | Actif Courant | |
| 131 | Créances sur les associés | Autres créances | Actif Courant | |
| 132 | Créances sur les entreprises associées | Autres créances | Actif Courant | |
| 133 | Créances sur les filiales | Autres créances | Actif Courant | |
| 135 | Créances sur le personnel | Autres créances | Actif Courant | |
| 136 | Autres créances diverses | Autres créances | Actif Courant | |
| 137 | Réescompte des autres effets à recevoir (-) | Autres créances | Actif Courant | |
| 138 | Autres créances douteuses | Autres créances | Actif Courant | |
| 139 | Provision pour autres créances douteuses (-) | Autres créances | Actif Courant | |
| 150 | Matières premières et fournitures | Stocks | Actif Courant | |
| 151 | Produits en cours - Production | Stocks | Actif Courant | |
| 152 | Produits finis | Stocks | Actif Courant | |
| 153 | Marchandises | Stocks | Actif Courant | |
| 157 | Autres stocks | Stocks | Actif Courant | |
| 158 | Provision pour dépréciation des stocks (-) | Stocks | Actif Courant | |
| 159 | Avances sur commandes versées | Stocks | Actif Courant | |
| 170 | Coûts de construction et réparation à long terme — projet 1 | Coûts de construction et réparation à long terme | Actif Courant | |
| 178 | Compte d’ajustement d’inflation des travaux de construction et de réparation pluriannuels | Coûts de construction et réparation à long terme | Actif Courant | |
| 179 | Avances versées aux sous-traitants | Coûts de construction et réparation à long terme | Actif Courant | |
| 180 | Charges payées d’avance pour les mois suivants | Charges constatées d'avance et régularisations (mois suivants) | Actif Courant | |
| 181 | Produits à recevoir | Charges constatées d'avance et régularisations (mois suivants) | Actif Courant | |
| 190 | Crédit de TVA à reporter | Autres actifs courants | Actif Courant | |
| 191 | TVA déductible | Autres actifs courants | Actif Courant | |
| 192 | Autres TVA | Autres actifs courants | Actif Courant | |
| 193 | Impôts et fonds payés d’avance | Autres actifs courants | Actif Courant | |
| 195 | Avances pour frais professionnels | Autres actifs courants | Actif Courant | |
| 196 | Avances au personnel | Autres actifs courants | Actif Courant | |
| 197 | Manques d’inventaire et de réception | Autres actifs courants | Actif Courant | |
| 198 | Autres actifs circulants divers | Autres actifs courants | Actif Courant | |
| 199 | Provision pour autres actifs circulants (-) | Autres actifs courants | Actif Courant | |
| 220 | Clients | Créances clients | Actif Non Courant | |
| 221 | Effets à recevoir | Créances clients | Actif Non Courant | |
| 222 | Réescompte des effets à recevoir (-) | Créances clients | Actif Non Courant | |
| 224 | Produits d’intérêts de location-financement non acquis (-) | Créances clients | Actif Non Courant | |
| 226 | Dépôts et cautions versés | Créances clients | Actif Non Courant | |
| 229 | Provision pour créances commerciales douteuses (-) | Créances clients | Actif Non Courant | |
| 231 | Créances sur les associés | Autres créances | Actif Non Courant | |
| 232 | Créances sur les entreprises associées | Autres créances | Actif Non Courant | |
| 233 | Créances sur les filiales | Autres créances | Actif Non Courant | |
| 235 | Créances sur le personnel | Autres créances | Actif Non Courant | |
| 236 | Autres créances diverses | Autres créances | Actif Non Courant | |
| 237 | Réescompte des autres effets à recevoir (-) | Autres créances | Actif Non Courant | |
| 238 | Autres créances douteuses | Autres créances | Actif Non Courant | |
| 239 | Provision pour autres créances douteuses (-) | Autres créances | Actif Non Courant | |
| 240 | Valeurs mobilières immobilisées | Actifs financiers non courants | Actif Non Courant | |
| 241 | Provision pour dépréciation des valeurs mobilières immobilisées (-) | Actifs financiers non courants | Actif Non Courant | |
| 242 | Entreprises associées | Actifs financiers non courants | Actif Non Courant | |
| 243 | Engagements de capital envers les entreprises associées (-) | Actifs financiers non courants | Actif Non Courant | |
| 244 | Provision pour dépréciation des participations dans les entreprises associées (-) | Actifs financiers non courants | Actif Non Courant | |
| 245 | Filiales | Actifs financiers non courants | Actif Non Courant | |
| 246 | Engagements de capital envers les filiales (-) | Actifs financiers non courants | Actif Non Courant | |
| 247 | Provision pour dépréciation des participations dans les filiales (-) | Actifs financiers non courants | Actif Non Courant | |
| 248 | Autres immobilisations financières | Actifs financiers non courants | Actif Non Courant | |
| 249 | Provision pour autres immobilisations financières (-) | Actifs financiers non courants | Actif Non Courant | |
| 250 | Terrains et parcelles | Actifs corporels non courants | Actif Non Courant | |
| 251 | Aménagements de terrains | Actifs corporels non courants | Actif Non Courant | |
| 252 | Bâtiments | Actifs corporels non courants | Actif Non Courant | |
| 253 | Installations, machines et équipements | Actifs corporels non courants | Actif Non Courant | |
| 254 | Véhicules | Actifs corporels non courants | Actif Non Courant | |
| 255 | Mobilier et agencements | Actifs corporels non courants | Actif Non Courant | |
| 256 | Autres immobilisations corporelles | Actifs corporels non courants | Actif Non Courant | |
| 257 | Amortissements cumulés (-) | Actifs corporels non courants | Actif Non Courant | |
| 258 | Immobilisations en cours | Actifs corporels non courants | Actif Non Courant | |
| 259 | Avances versées | Actifs corporels non courants | Actif Non Courant | |
| 260 | Droits | Actifs incorporels non courants | Actif Non Courant | |
| 261 | Fonds commercial | Actifs incorporels non courants | Actif Non Courant | |
| 262 | Frais de constitution et d’organisation | Actifs incorporels non courants | Actif Non Courant | |
| 263 | Coûts de recherche et développement immobilisés | Actifs incorporels non courants | Actif Non Courant | |
| 264 | Améliorations locatives | Actifs incorporels non courants | Actif Non Courant | |
| 265 | Actifs objets d’un contrat de location-financement | Actifs incorporels non courants | Actif Non Courant | |
| 267 | Autres immobilisations incorporelles | Actifs incorporels non courants | Actif Non Courant | |
| 268 | Amortissements cumulés (-) | Actifs incorporels non courants | Actif Non Courant | |
| 269 | Avances versées | Actifs incorporels non courants | Actif Non Courant | |
| 271 | Frais d’exploration | Actifs amortissables | Actif Non Courant | |
| 272 | Frais de préparation et de développement | Actifs amortissables | Actif Non Courant | |
| 277 | Autres actifs soumis à épuisement spécial | Actifs amortissables | Actif Non Courant | |
| 278 | Épuisement cumulé (-) | Actifs amortissables | Actif Non Courant | |
| 279 | Avances versées | Actifs amortissables | Actif Non Courant | |
| 280 | Charges payées d’avance pour les exercices futurs | Charges constatées d'avance et régularisations (exercices futurs) | Actif Non Courant | |
| 281 | Produits à recevoir | Charges constatées d'avance et régularisations (exercices futurs) | Actif Non Courant | |
| 291 | TVA déductible au cours des exercices futurs | Autres actifs non courants | Actif Non Courant | |
| 292 | Autres TVA | Autres actifs non courants | Actif Non Courant | |
| 293 | Stocks pour les besoins des exercices futurs | Autres actifs non courants | Actif Non Courant | |
| 294 | Stocks et immobilisations corporelles destinés à la cession | Autres actifs non courants | Actif Non Courant | |
| 295 | Impôts et fonds payés d’avance | Autres actifs non courants | Actif Non Courant | |
| 297 | Autres immobilisations diverses | Autres actifs non courants | Actif Non Courant | |
| 298 | Provision pour dépréciation des stocks (-) | Autres actifs non courants | Actif Non Courant | |
| 299 | Amortissements cumulés (-) | Autres actifs non courants | Actif Non Courant | |
| 300 | Crédits bancaires | Dettes financières | Passif à Court Terme | |
| 301 | Dettes de location-financement à court terme | Dettes financières | Passif à Court Terme | |
| 302 | Coûts de financement différés liés aux contrats de location-financement (-) | Dettes financières | Passif à Court Terme | |
| 303 | Échéances du principal et intérêts des emprunts à long terme | Dettes financières | Passif à Court Terme | |
| 304 | Échéances du principal et intérêts des obligations | Dettes financières | Passif à Court Terme | |
| 305 | Bons et effets émis | Dettes financières | Passif à Court Terme | |
| 306 | Autres valeurs mobilières émises | Dettes financières | Passif à Court Terme | |
| 308 | Écarts d’émission des valeurs mobilières (-) | Dettes financières | Passif à Court Terme | |
| 309 | Autres dettes financières | Dettes financières | Passif à Court Terme | |
| 320 | Fournisseurs | Dettes fournisseurs | Passif à Court Terme | |
| 321 | Effets à payer | Dettes fournisseurs | Passif à Court Terme | |
| 322 | Réescompte des effets à payer (-) | Dettes fournisseurs | Passif à Court Terme | |
| 326 | Dépôts et garanties reçus | Dettes fournisseurs | Passif à Court Terme | |
| 329 | Autres dettes commerciales | Dettes fournisseurs | Passif à Court Terme | |
| 331 | Dettes envers les associés | Autres dettes | Passif à Court Terme | |
| 332 | Dettes envers les entreprises associées | Autres dettes | Passif à Court Terme | |
| 333 | Dettes envers les filiales | Autres dettes | Passif à Court Terme | |
| 335 | Dettes envers le personnel | Autres dettes | Passif à Court Terme | |
| 336 | Autres dettes diverses (court terme) | Autres dettes | Passif à Court Terme | |
| 337 | Réescompte des autres effets à payer (-) | Autres dettes | Passif à Court Terme | |
| 339 | Autres dettes diverses | Autres dettes | Passif à Court Terme | |
| 340 | Avances sur commandes reçues | Avances reçues | Passif à Court Terme | |
| 349 | Autres avances reçues | Avances reçues | Passif à Court Terme | |
| 350 | Avancements de construction à long terme — projet 1 | Facturations progressives sur construction et réparation à long terme | Passif à Court Terme | |
| 358 | Compte d’ajustement d’inflation des travaux de construction et de réparation pluriannuels | Facturations progressives sur construction et réparation à long terme | Passif à Court Terme | |
| 360 | Impôts et fonds à payer | Dettes fiscales et sociales | Passif à Court Terme | |
| 361 | Retenues de sécurité sociale à payer | Dettes fiscales et sociales | Passif à Court Terme | |
| 368 | Impôts et autres obligations échus, différés ou échelonnés | Dettes fiscales et sociales | Passif à Court Terme | |
| 369 | Autres obligations à payer | Dettes fiscales et sociales | Passif à Court Terme | |
| 370 | Provisions pour impôts et autres obligations légales sur le bénéfice de l’exercicei | Provisions pour risques et charges | Passif à Court Terme | |
| 371 | Impôts et autres obligations prépayés sur le bénéfice de l’exercice (-) | Provisions pour risques et charges | Passif à Court Terme | |
| 372 | Provision pour indemnité de départ | Provisions pour risques et charges | Passif à Court Terme | |
| 373 | Provision pour charges de coût | Provisions pour risques et charges | Passif à Court Terme | |
| 379 | Autres provisions pour dettes et charges | Provisions pour risques et charges | Passif à Court Terme | |
| 380 | Produits relatifs aux mois à venir | Produits constatés d'avance et régularisations (mois suivants) | Passif à Court Terme | |
| 381 | Charges à payer | Produits constatés d'avance et régularisations (mois suivants) | Passif à Court Terme | |
| 391 | TVA calculée | Autres passifs à court terme | Passif à Court Terme | |
| 392 | Autre TVA | Autres passifs à court terme | Passif à Court Terme | |
| 393 | Compte courant entre le siège et les succursales | Autres passifs à court terme | Passif à Court Terme | |
| 397 | Excédents d’inventaire | Autres passifs à court terme | Passif à Court Terme | |
| 399 | Autres passifs divers | Autres passifs à court terme | Passif à Court Terme | |
| 400 | Crédits bancaires | Dettes financières | Passif à Long Terme | |
| 401 | Dettes de location-financement à long terme | Dettes financières | Passif à Long Terme | |
| 402 | Coûts de financement différés liés aux contrats de location-financement (-) | Dettes financières | Passif à Long Terme | |
| 405 | Obligations émises | Dettes financières | Passif à Long Terme | |
| 407 | Autres valeurs mobilières émises | Dettes financières | Passif à Long Terme | |
| 408 | Écarts d’émission des valeurs mobilières (-) | Dettes financières | Passif à Long Terme | |
| 409 | Autres dettes financières | Dettes financières | Passif à Long Terme | |
| 420 | Fournisseurs | Dettes fournisseurs | Passif à Long Terme | |
| 421 | Effets à payer | Dettes fournisseurs | Passif à Long Terme | |
| 422 | Réescompte des effets à payer (-) | Dettes fournisseurs | Passif à Long Terme | |
| 426 | Dépôts et garanties reçus | Dettes fournisseurs | Passif à Long Terme | |
| 429 | Autres dettes commerciales | Dettes fournisseurs | Passif à Long Terme | |
| 431 | Dettes envers les associés | Autres dettes | Passif à Long Terme | |
| 432 | Dettes envers les entreprises associées | Autres dettes | Passif à Long Terme | |
| 433 | Dettes envers les filiales | Autres dettes | Passif à Long Terme | |
| 436 | Autres dettes diverses à long terme | Autres dettes | Passif à Long Terme | |
| 437 | Réescompte des autres effets à payer (-) | Autres dettes | Passif à Long Terme | |
| 438 | Dettes différées ou échelonnées envers les autorités publiques | Autres dettes | Passif à Long Terme | |
| 439 | Autres dettes diverses | Autres dettes | Passif à Long Terme | |
| 440 | Avances sur commandes reçues | Avances reçues | Passif à Long Terme | |
| 449 | Autres avances reçues | Avances reçues | Passif à Long Terme | |
| 472 | Provision pour indemnité de départ | Provisions pour risques et charges | Passif à Long Terme | |
| 479 | Autres provisions pour dettes et charges | Provisions pour risques et charges | Passif à Long Terme | |
| 480 | Produits relatifs aux exercices à venir | Produits constatés d'avance et régularisations (exercices futurs) | Passif à Long Terme | |
| 481 | Charges à payer | Produits constatés d'avance et régularisations (exercices futurs) | Passif à Long Terme | |
| 492 | TVA différée aux exercices futurs ou radiée | Autres passifs à long terme | Passif à Long Terme | |
| 493 | Participations aux coûts d’installation | Autres passifs à long terme | Passif à Long Terme | |
| 499 | Autres passifs divers à long terme | Autres passifs à long terme | Passif à Long Terme | |
| 500 | Capital | Capital social | Capitaux Propres | |
| 501 | Capital non versé (-) | Capital social | Capitaux Propres | |
| 502 | Écarts positifs d’ajustement de capital | Capital social | Capitaux Propres | |
| 503 | Écarts négatifs d’ajustement de capital (-) | Capital social | Capitaux Propres | |
| 520 | Primes d’émission d’actions | Réserves de capital | Capitaux Propres | |
| 521 | Bénéfices d’annulation d’actions | Réserves de capital | Capitaux Propres | |
| 522 | Plus-values de réévaluation des immobilisations corporelles | Réserves de capital | Capitaux Propres | |
| 523 | Plus-values de réévaluation des participations | Réserves de capital | Capitaux Propres | |
| 524 | Fonds d’augmentation du coût | Réserves de capital | Capitaux Propres | |
| 529 | Autres réserves de capital | Réserves de capital | Capitaux Propres | |
| 540 | Réserves légales | Réserves de bénéfices | Capitaux Propres | |
| 541 | Réserves statutaires | Réserves de bénéfices | Capitaux Propres | |
| 542 | Réserves extraordinaires | Réserves de bénéfices | Capitaux Propres | |
| 548 | Autres réserves de bénéfices | Réserves de bénéfices | Capitaux Propres | |
| 549 | Fonds spéciaux | Réserves de bénéfices | Capitaux Propres | |
| 570 | Bénéfices des exercices antérieurs | Bénéfices non distribués | Capitaux Propres | |
| 580 | Pertes des exercices antérieurs (-) | Pertes des exercices antérieurs | Capitaux Propres | |
| 590 | Bénéfice net de l’exercice | Résultat net de l'exercice | Capitaux Propres | |
| 591 | Perte nette de l’exercice (-) | Résultat net de l'exercice | Capitaux Propres |
Le ROE (rentabilité des capitaux propres) indique le résultat net produit par les capitaux apportés par les associés. Un ROE annuel de 20 % signifie qu’environ 20 de résultat net ont été générés pour 100 de capitaux propres. Un ROE de −10 % signifie une perte d’environ 10 pour 100 de capitaux propres.
ROE = Marge nette × Rotation des actifs × Levier financier
Un ROE élevé n’est pas toujours positif. Il peut venir d’une marge forte ou d’actifs efficaces, mais aussi d’un endettement excessif. L’analyse DuPont montre la véritable source du ROE.
La méthode DuPont doit son nom à la société américaine DuPont, où elle a été développée au début du XXe siècle. En 1914, le dirigeant Donaldson Brown a posé les bases d’une lecture de la performance par la rentabilité, l’usage des actifs et la structure de financement.
Les soldes d’ouverture manquent ; les soldes de clôture ont été utilisés. Il s’agit d’une analyse approximative.
ROE = Marge nette × Rotation de l'actif × Levier financier. Montre quelle composante détermine un ROE faible/élevé.
Si laissé vide, les lignes du compte de résultat dont le nom contient « amortissement » sont additionnées automatiquement ; sinon EBITDA ≈ Résultat d'exploitation. Vous pouvez aussi saisir le montant de la période manuellement.
EBIT + amortissements = EBITDA
L’EBITDA n’est pas une trésorerie. Il exclut le BFR, les investissements, les intérêts, l’impôt et le financement.
Sans donnée d’amortissement, l’EBITDA est approximativement égal à l’EBIT.
Le résultat net économique de la période est un bénéfice de 109 746,00. L’EBIT s’élève à 173 700,00.
Cette importation ne contient pas de comparaison avec une période précédente.
Aucune hausse ou baisse n’est affirmée faute de données de période précédente.
Le ratio d’endettement est 81,93 % et le BFR net est -18 036 579,00.
La valeur absolue des ventes nettes utilisée au dénominateur des marges est 1 451 000,00.
La marge nette est 7,56 % et la marge d’EBIT est 11,97 %.
EBIT 173 700,00, EBITDA 173 700,00 ; marge d’EBIT 11,97 %, marge d’EBITDA 11,97 %.
EBIT + amortissements = EBITDA
L’EBITDA n’est pas une trésorerie. Il exclut BFR, investissements, intérêts, impôt et financement.
Sans donnée d’amortissement, l’EBITDA est approximativement égal à l’EBIT.
Sans durée de période, le ROE et la rotation des actifs n’ont pas été annualisés.
Sans soldes d’ouverture, l’analyse utilise les soldes de clôture et reste approximative.
Ratio de liquidité générale 0,38, ratio de trésorerie 0,30, BFR net -18 036 579,00.
La liquidité paraît faible au regard des seuils actuels.
Levier financier 5,63, dettes/capitaux propres 4,61, couverture des intérêts 0,23.
Le levier paraît élevé au regard des seuils actuels.
La couverture des intérêts paraît faible au regard des seuils actuels.
Le cycle de trésorerie n’a pas été calculé faute de durée de période.
Aucun point n’est signalé comme relativement solide au regard des seuils actuels.
La liquidité paraît faible au regard des seuils actuels.
Le levier paraît élevé au regard des seuils actuels.
La couverture des intérêts paraît faible au regard des seuils actuels.
Donner la priorité à la dette à court terme et au BFR.
Revoir l’endettement et la charge d’intérêts à la lumière des résultats actuels.
Saisir les amortissements pour préciser la qualité de l’EBITDA.
Ce texte est une évaluation financière automatique et générale produite à partir des états importés.
Aucune comparaison sectorielle n’a été effectuée.
Il ne remplace pas des états financiers officiels, un rapport d’audit ou un avis professionnel.
Les ratios de bilan reposent sur la clôture faute de soldes d’ouverture.
Les ratios annualisés n’ont pas été calculés faute de durée de période.
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